控排企业碳交易未达履约目标的罚则设定

 

　　从全国碳交易市场的建立情况上看，全国《碳排放权交易管理条例》（送审稿）一旦通过，将成为行政法规，关于罚则部分，不同于《民法通则》里的“补偿性罚金”的概念。如果碳交易管理条例的罚则设计出现漏洞，就会导致在碳交易过程中控排企业为了减少成本，而选择接受惩罚而不履约的行为发生，这是对立法工作者如何设定惩罚阈值的考量[11]。因此，可以通过法律经济学的理论分析方法，运用卡洛尔公式，确定惩罚的阈值，控制企业最大程度达到履约目标，制定出非“鼓励性惩罚”的制度。 
 

　　从法律经济分析的理论基础可以发现，当全国《碳排放权交易管理条例》（送审稿）通过后，将成为行政法规，具有公力救济取代私利救济更能带来规模经济，对于行政法规的罚款数额，应当遵循惩罚严厉性成本和确定性成本有效配置。从卡罗尔公式理论分析来看，公式中的B为预防损害发生所需要的成本，P为损害发生的概率，L为损害结果。同时，根据理论，可以拟定三种假设，如表2所示。 

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　　在碳交易管理条例的惩罚制度中，针对罚款的数额（倍数）的确定，应当防止出现企业选择接受处罚而不履约的现象发生。根据上述理论，B为控排企业为了达到履约目标而选择开展碳交易所需要的成本（包括引进低碳技术、购买配额投资、人员管理费用和交易费用等）。P值的确定需要考量近几年的各地控排企业的不履约率来确定。L值为不履约情况下超出单位碳配额的数量。例如，控排企业拥有的10个单位碳配额，而控排企业在生产过程中需要的配额为15个单位，假设单位碳配额的市场价格为3万元，控排企业正常排放时购买碳配额所产生的成本为15万元，当控排企业打算从碳市场上购买2个额外配额，超额排放3个碳配额。若监管机构将惩罚性金额倍数设定为2，抽中控排企业的概率为2/3，则控排企业的预期成本为：2×3+2/3×3×2=10（万元）。此时控排企业预期成本小于正常购买碳排放权所产生的成本，控排企业必然选择私自超额排放CO2。而当监管机构将碳排放惩罚性金额倍数设定为5时，此时企业的预期成本为：

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2×3+2/3×3×5=16（万元），大于控排企业正常购买碳排放权所产生的成本。此时控排企业必会选择遵守碳排放交易规则，按需购买碳排配额。