《发电企业碳排放权交易技术指南》编制说明

9.5碳排放权交易工作实施

（1）第6.2.1.1条“监测对象”指出“发电企业应识别并监测其核算边界内的温室气体排放”。此处的“核算边界”来自于GB/T 32150，是指“与报告主体的生产经营活动相关的温室气体排放的范围”，其中的“报告主体”是指“具有温室气体排放行为的法人企业或视同法人的独立核算单位”。

（2）第6.2.1.3条“监测方法”提供了“排放因子法”和“在线监测法”两种二氧化碳排放量监测方法，后者尚未被我国碳交易主管部门批准用于碳排放权交易，但该方法可直接监测二氧化碳排放量，数据客观且监测过程简洁透明。美国燃煤电厂通过排放连续监测系统（CEMS）监测二氧化碳排放量已经是普遍做法，欧盟把排放因子法和在线监测法放在同等地位。因此，本指南前瞻性地加入了在线监测法相关内容，并在附录中给出了计算方法，为发电企业开展该项工作提供参考。

（3）《国家发展改革委办公厅关于做好2016、2017年度碳排放报告与核查及排放监测计划制定工作的通知》（发改办气候〔2017〕1989号）的附件二《2016（2017）年碳排放补充数据核算报告模板》提到，“从2018年起，对于燃煤单位热值含碳量和碳氧化率缺省值将采用高限值”,如采用缺省值计算，可能会导致企业排放量比实际值偏大，增加企业履约成本。《中国发电企业温室气体排放核算方法与报告指南》（以下简称“《核算报告指南》”）要求实测燃煤的单位热值含碳量，但发电企业在执行中遇到了一些问题：①《核算报告指南》要求企业按照GB/T 476开展燃煤元素碳含量实测，一些发电企业实际执行的是GB/T 30733或DL/T 568。②发电企业外委测量燃煤元素碳含量的结果通常为空干基数据，企业在换算为收到基数据时容易出现偏差。因此，本指南第6.2.1.4.2条对单位热值含碳量检测工作给出以下两点建议：①GB/T 476发布于2008年，测量原理是吸收质量法，而DL/T 568和GB/T 30733分别于2013、2014年发布，采用红外色谱法，新标准的测量原理更直接。考虑到三个标准均为国家正式标准，检测结果同样可信，因此本指南提出企业按照GB/T 476、DL/T 568或GB/T 30733开展元素碳含量检测均可。②考虑到燃煤干燥基检测结果不受时间、地点的影响，本指南要求单位热值含碳量月度检测报告宜包含干燥基元素碳含量、干燥基元素氢含量、干燥基高位发热量数据。发电企业可根据上述干燥基数据和入炉煤每月全水份数据，按照GB/T 213方法计算燃煤收到基元素碳含量和收到基低位发热量。

对于燃煤机组的碳氧化率，《核算报告指南》给出实测值或者缺省值两种选择。发改办气候〔2017〕1989号文提出“从2018年起，对于燃煤单位热值含碳量和碳氧化率缺省值将采用高限值”，可能会造成排放量增加。燃煤机组在非经济负荷工况下运行时，锅炉效率会偏离设计值，碳氧化率对排放量计算的影响不容忽视。但是，开展碳氧化率实测需要统计灰、渣产量及其含碳量，会增加发电企业的工作投入。因此，本指南建议发电企业宜根据自身情况选择相应的方法。

（4）第6.2.3条“配合第三方核查”从发电企业配合第三方核查机构开展工作的角度编写，指出了发电企业配合第三方核查机构的工作重点，同时强调企业在配合第三方核查工作中应合理维护自身利益。

（5）目前全国碳市场配额分配方案尚未正式发布，因此，本指南第6.3.1条“配额分配”提出“发电企业按照碳交易主管部门公布的配额分配方案测算配额量”，同时提醒发电企业注意核对配额分配数量。

（6）从试点碳市场运行情况看，履约期临近时市场价格多会发生大幅波动，发电企业普遍缺乏主动应对措施。为避免履约期价格波动造成企业履约成本增加或收益减少，本指南第6.3.2条“盈缺测算”提出，“发电企业宜每月预测配额量，与同期排放量对比，测算配额盈缺，为企业参与市场交易提供基础数据”，以便发电企业提前应对。

（7）第6.5.1条“账户管理”给出了发电企业账户管理的重点工作事项，参考试点碳市场运行经验，列出了企业需要开立的三个账户类型，指导发电企业管理账户。

（8）为充分发挥集团公司的规模优势，实现低成本履约，本指南借鉴大型发电集团的管理经验，在第6.5.2条“交易管理”提出，对于集中管理的发电集团应该遵循“优先内部调剂，余量或缺口面向市场交易”的原则。

（9）交易方案制定是碳排放权交易实施的重点内容，为保证交易方案合理、可行，本指南第6.5.2.3条提出交易方案经审批方可执行，列出了交易价格、交易量、成本收益等交易方案应包含的主要内容，并在附录中给出了交易方案示例，供发电企业参考。

（10）第6.5.2.4条“交易实施”提出了线上交易和线下交易的注意事项，并借鉴其他类型交易市场的普遍做法，强调发电企业应对交易员进行授权管理，实行交易日报、周报、月报制度，以保证交易安全。

（11）资金到位是碳交易实施的必要条件，本指南第6.5.3条指出发电企业要提前制定碳交易资金计划，及时调拨资金，以免因为资金问题错失市场交易时机。

（12）为提高发电企业的风险防控意识，本指南第6.10条“风险控制”列出了政策、技术、交易、市场、资金等五个常见的风险类型，并给出了“政策研究”、“交易授权”、“信息隔离”等八条典型的风险防控措施，供企业参考。发电企业参与全国碳市场应注意及时总结，随着市场交易品种和交易方式的丰富，积极借鉴其他类型交易市场的风险管理方法和经验，不断提高风险防控能力。