PRB框架国内应用现状及发展建议

截止2021年10月，国内共有15家PRB签署银行，从银行性质来看，其中国有大型银行4家工商银行、农业银行、中国银行、邮储银行，全国性股份制银行3家（华夏银行、兴业银行、恒丰银行），城商行或农商行8家、吉林银行、九江银行、三峡银行、紫金农商行、青岛农商行、四川天府银行、安吉农商行），涵盖大、中、小型银行但以城商行、农商行为主；从签署时间来看，国内在2019年共有3家PRB创始签署行（工商银行、华夏银行、兴业银行），全部为中、大型银行，2020年新增1家，2021年新增11家签署行，占全部签署行的70%以上。受2020年“双碳”战略正式出台影响，2021年以来，国内银行签署PRB进程显著提速，且新增签署行以中小型城商行、农商行为主，结合作为远景目标的“双碳”战略及国内中小型银行体量来看，未来国内PRB签署行规模仍具有较大的增长空间。

 

从国内PRB签署行执行原则的信息披露情况来看，除工商银行、兴业银行、华夏银行及九江银行4家银行以外，其余11家银行均为2021年签署原则，距签署日未满18个月，未到披露时限要求，均尚未披露实施报告。已披露实施报告的银行中，均选择“既有专题报告+内容索引”的方式披露PRB实施情况。其中，工商银行、九江银行分别以《绿色金融专题报告》、《环境信息披露报告》的形式披露，而兴业银行、华夏银行均在原有企业《社会责任报告》中整合有关PRB实施内容。

 

从国内PRB签署行执行原则的具体实践来看，根据四家银行已披露的实施报告来看，国内PRB签署银行在执行原则过程中呈现以下特点：（1）银行战略层面强调应对气候变化、融入联合国SDGs等，如兴业银行将16项关键议题与联合国SDGs相对照，制定应对措施；华夏银行从实质性和重要性两个维度出发，将17项联合国SDGs区分为核心目标和相关目标等。（2）组织架构上专门成立了与绿色金融相关的部门或内部管理协调机构，如工行成立了绿色金融委员会，九江银行成立了绿色金融工作领导小组等。（3）影响分析主要聚焦气候变化、普惠金融、扶贫等领域，设定目标主要与绿色金融业务相关，如九江银行设定绿色信贷增长目标，兴业银行在“十三五”期间制定到2020年末中期发展目标（集团绿色金融融资余额突破一万亿元、绿色金融客户突破一万户）等。（4）经营策略方面注重产品与客户端向应对气候变化、SDGs等目标倾斜，如兴业银行对于钢铁、煤炭、有色金属等产能过剩行业，实施“有保、有控、有压”的差异化信贷政策，2018~2020年“两高一剩”行业占对公贷款比重持续下降。（5）国际合作方面强调积极参与对外交流、与国际标准接轨，如兴业银行2008 年自愿采纳赤道原则成为国内首家赤道银行；工商银行2017年成为首家签署支持TCFD建议声明的中资金融机构。

 

基于以上国内外银行践行PRB原则的进展分析，给国内签署银行提的建议如下：

 

加强影响分析，为后续设定目标及监控进展奠定基础。实施PRB原则的关键一步，是做好银行的影响分析工作。签署银行如果想不断提升对社会及环境的正面影响、降低负面影响，则需要首先分析银行行为对社会、环境及经济的当前影响，包括影响方式、影响范围、影响程度等。考虑到银行业务的多样性以及涉及社会、环境及经济覆盖面的广泛性，影响分析的工作充满挑战。建议国内银行加强影响分析，包括正面影响及负面影响，在深刻了解自身业务模式的条件下，应用适合的方法学深入分析，分析结果可为后续的目标设定等过程打下良好基础。

 

制定针对性方案及目标，并后续保证朝实现目标方向坚定前进。设定目标是评估银行对社会贡献的必要组成部分，目标可以是定量或定性的，但需要将银行的业务特征、战略规划等与联合国SDGs、《巴黎气候协定》目标相关联。目前国内PRB签署银行所制定目标多与绿色金融业务相关，未来可拓展至自身碳达峰碳中和规划、普惠金融等领域。在影响分析的基础上确定好目标后，还需制定针对性的方案保证目标的落实，包括选择关键表现指标（KPIs）、设置里程碑事件、详细实施路径选择等。

 

关注目标实现进展，动态评估影响及调整实施方案。在影响分析、设定目标的基础上，还需落实KPIs监测计划，评估目标实现进展及当前对外部社会、环境产生的影响，并适时对外披露进展情况，有助于利益相关者监督及鼓励银行实现设定目标。同时，由于银行所处政策、市场等外部环境及自身发展策略、业务重心等均处于动态调整之中，签署银行也需随之调整原设定目标，以更好地践行负责任银行原则。

 

可持续性金融通过投资拉动、资金引导等机制，将在应对气候变化、生物多样性丧失及其引发的系列危机中发挥重要作用。UNEP FI针对金融链条中重要一环的银行业，发布了PRB原则，给世界各地的银行践行气候变化控制等目标提供了一个通用的平台，有助于消弭隔阂、加强协作，最终为实现共同的目标而努力。自2019年正式发布及初始签署行采纳以来，PRB原则已帮助签署银行初步建立了对社会负责任型银行的框架。下一步，预计PRB原则将从两个方向进行发展：一是全球各地签署银行范围继续扩大，银行管理资产规模、社会影响力持续提升，而国内也将有更多的银行在“双碳”目标背景下采纳PRB原则；二是签署银行将在总结前期执行经验的基础上，提升影响分析的深度与广度，落实目标进展考核评估，并通过信息披露、第三方鉴证而接受公众监督，通过对PRB原则的深度实践，更坚实地朝落实气候雄心等目标迈进。